Spara tid och undvik fel – så effektiviserar du din vardag.
Läs artikel
Visa fler funktioner
Visa fler funktioner
Visa fler funktioner
Visa fler funktioner
Effektivt, automatiserat och integrerat– så arbetar du smartare med verifikat.
Läs mer
Effektivt, automatiserat och integrerat– så arbetar du smartare med verifikat.
Läs mer
Läs artikel
Skrivet av: Camilla Therese Øino -
Lästid: 5minuter
Penningtvätt är en metod för att dölja olagliga intäkter genom att omvandla dem till lagliga tillgångar. Vanliga strategier inkluderar smurfning, användning av målvakter, skalbolag och investeringar i lyxvaror för att maskera pengarnas ursprung. Penningtvätt utgör en allvarlig risk för företag och kan få stora juridiska och ekonomiska konsekvenser. I denna artikel går vi igenom de vanligaste metoderna för penningtvätt, de risker som företag står inför och hur de effektivt kan skydda sig genom proaktiva åtgärder och rutiner.
Penningtvätt i näringslivet
Penningtvätt är en process där olagligt intjänade pengar "tvättas" för att framstå som legitima. Målet är att dölja pengarnas ursprung så att de kan användas utan att skapa misstanke. Det är ett vanligt tillvägagångssätt inom organiserad brottslighet, särskilt för inkomster från verksamheter som narkotikahandel, bedrägerier, korruption och skattebrott.
Penningtvätt sker i flera steg och utgör en stor utmaning för myndigheter och finansiella institutioner att bekämpa. Genom att integrera de olagliga pengarna i den legitima ekonomin blir det svårare att spåra deras ursprung.
Penningtvätt sker genom att använda olika strategier och tekniker för att dölja pengarnas olagliga ursprung. Dessa metoder är ofta sofistikerade och utvecklas kontinuerligt för att undvika att upptäckas. Några av de vanligaste metoderna för penningtvätt inkluderar:
Smurfning är en metod där ett större belopp delas upp i många små insättningar eller transaktioner, ofta under tröskeln för vad som skulle skapa misstankar hos banker eller myndigheter. Denna strategi används oftast i den initiala fasen av penningtvätt för att få olagliga medel in i det finansiella systemet utan att väcka uppmärksamhet.
Genom att använda målvakter som mellanled kan den verkliga avsändaren och mottagaren av pengarna förbli dolda. Exempelvis kan en kriminell använda en vän eller släkting som formell ägare av fastigheter eller bankkonton, samtidigt som den kriminella aktören behåller kontrollen över pengarna.
Skalföretag är bolag utan verklig verksamhet, skapade enbart för att flytta pengar mellan olika konton och jurisdiktioner. Dessa företag används för att ta emot stora penningöverföringar och sedan vidareförmedla medlen, vilket försvårar spårningen av pengarnas ursprung. Ett vanligt exempel är när pengar överförs genom ett skalföretag i en offshore-jurisdiktion innan de placeras i en legitim verksamhet.
Skiktning innebär att man döljer medlens ursprung genom en serie komplexa transaktioner. Pengarna kan först överföras mellan konton i olika länder, för att sedan delas upp i mindre belopp och överföras till nya konton. Denna process kan upprepas flera gånger, vilket gör det mycket svårt att spåra pengarnas ursprung.
Genom att investera i företag som genererar stora kontantflöden, kan kriminella aktörer blanda olagliga medel med verksamhetens legitima intäkter, vilket får pengarna att framstå som lagliga. Exempel på sådana verksamheter inkluderar restauranger och biltvättar, där kontanta transaktioner är vanliga.
Ett annat vanligt sätt att tvätta pengar är genom investeringar i lyxvaror, såsom konst, bilar eller smycken. Dessa tillgångar kan därefter säljas för att ge ett intryck av laglig inkomst och därigenom legitimera medlen.
Kryptovaluta gör det möjlighet att genomföra transaktioner utanför det traditionella banksystemet. Kriminella aktörer kan köpa kryptovaluta med olagliga medel och använda "mixing"-tjänster för att dölja transaktionernas ursprung. Slutligen kan kryptovalutan omvandlas till kontanter, vilket gör det svårare att spåra pengarna.
Dessa metoder kombinerar traditionella och moderna teknologiska lösningar för att dölja olagliga medels ursprung och integrera dem i den legitima ekonomin, vilket utgör en betydande utmaning för både myndigheter och företag som arbetar med att förhindra penningtvätt.
Penningtvätt är en olaglig aktivitet som gör det möjligt för kriminella att använda pengar från brottsliga handlingar genom att dölja deras ursprung. Detta gör att de olagliga medlen kan finansiera ytterligare brottslig verksamhet och skapa allvarliga risker för både företag och samhälle. Företag som oavsiktligt blir involverade i penningtvätt kan drabbas av allvarliga konsekvenser, både juridiskt och ekonomiskt. Här är några av de mest allvarliga konsekvenserna av penningtvätt på företags- och samhällsnivå:
Företag inom redovisnings- och revisions branschen bär ett stort ansvar enligt penningtvättslagen (2017:630) att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism. För att uppfylla dessa krav måste företagen genomföra en noggrann riskbedömning, där de analyserar sina tjänster, kunder och geografiska riskfaktorer för att identifiera potentiella hot. En viktig del i detta arbete är att ha god kundkännedom (KYC), vilket innebär att företag måste kunna identifiera sina kunder och bedöma risken för penningtvätt, särskilt i fall där kunden är politiskt exponerad.
Företagen måste också implementera rutiner för att övervaka kundtransaktioner och rapportera misstänkta aktiviteter till Finanspolisen, som är ansvarig för att utreda penningtvätts- och terrorfinansieringsbrott. För att säkerställa efterlevnad av dessa regler ska företagen utforma en plan för regelefterlevnad och ge sin personal nödvändig utbildning för att kunna identifiera och hantera potentiella risker.
Företag har en skyldighet att rapportera misstänkta aktiviteter till relevanta myndigheter, såsom Finanspolisen, för vidare utredning. Detta är ett viktigt steg i att motverka penningtvätt och säkerställa regelefterlevnad.
Med 24SevenOffice byråstöd får redovisningsbyråer ett kraftfullt verktyg för att efterleva penningtvättslagen. Programmet stödjer automatiserade KYC- och PEP-kontroller och gör det enkelt att genomföra riskbedömningar av kundrelationer. Genom att kombinera dessa åtgärder minskar företagen risken för oavsiktlig inblandning i penningtvätt och bidrar till en säkrare och mer transparent ekonomisk verksamhet.