.jpg)
Skrevet av: Camilla Therese Øino -
Lesetid: 4minutter
Som AS, småbedriftseier, privatperson eller frilanser, er det viktig å ha god kontroll på økonomien og forstå hvilke inntekter som er skattefrie – norske myndigheter har naturlig nok strenge regler for skattefrie inntekter. I denne artikkelen går vi gjennom de vanligste eksemplene på skattefri inntekt, beløpsgrenser og satser og forskjell på hobby og næringsvirksomhet.
Skattefri inntekt kan være et nyttig verktøy for å planlegge økonomien på en smartere måte, men det er lett å gjøre feil i regnskapet hvis du ikke er helt klar over hvilke inntekter du slipper å betale skatt av.
Denne artikkelen gir en oversikt over hvilke type inntekter som kan være skattefrie, og hvilke regler som gjelder.
Dette bør du gjøre selv når det gjelder skattefrie inntekter:
Skattefri inntekt innebærer inntekter som ikke er underlagt skatt i henhold til norsk skattelov. Det gjelder for eksempel mindre inntekter som holder seg under fastsatte beløpsgrenser, hobby-inntekter, gaver og gevinster ved salg.
Det er likevel viktig å merke seg at selv om visse inntekter er skattefrie, må de ofte likevel rapporteres i skattemeldingen, da det også kan være spesifikke vilkår som må oppfylles for at inntektene er skattefrie.
En vanlig mistforståelse er at det finnes et fast beløp som automatisk utløser skatt på inntekt. I praksis er dette mer komplisert: Det finnes bestemte grenser for hva som regnes som skattefrie inntekter, men det er avgjørende om aktiviteten du driver med, faktisk har potensiale til å gå med overskudd på sikt. Dersom svaret er ja, vurderes det som en næringsvirksomhet – og er dermed skattepliktig – heller enn en tilfeldig småjobb eller hobby.
All lønn fra én og samme arbeidsgiver som overstiger 2 000 kroner i løpet av et inntektsår, anses som skattepliktig. Det er verdt å merke seg at ordningen med en viss skattefri lønnsutbetaling i bunn og grunn er laget for å forenkle arbeidsgiveres rapportering, ikke for å gi masse skattefrie småjobber.
Næringsinntekt stammer fra salg av varer og/eller tjenester fra et selskap/foretak, mens hobbyinntekt er inntekt fra eksempelvis maler bilder eller hekler vesker, som du av og til selger og får penger for.
Det finnes ingen nedre grense for hva som regnes som en næringsvirksomhet. Selv om du har en foretak som omsetter for mindre enn 50 000 kroner – som 5 000 eller 10 000 kroner, skal du skatte av dette dersom virksomheten egner seg til å gå med overskudd, og faktisk gjør det.
Skattefri inntekt er inntekt som du ikke trenger å skatte av. Eksempler på dette inkluderer altså småjobber og hobbyinntekt, gaver og visse trygdeytelser.
| Type inntekt | Skattefri beløpsgrense |
| Småjobber og hobby-inntekt | 6 000 kroner per år |
| Lønn fra arbeidsgivers hjem | 6 000 kroner per år |
| Lønn fra utenfor arbeidgivers hjem | 1 000 kroner per år |
| Salg av frukt, bær og grønnsaker | 10 000 kroner/ 1 000 kroner per år |
| Inntekt fra veldedige/frivillige organisasjoner | 10 000 kroner per år |
| Korttidsutleie av egen bolig | 10 000 per år |
| Skattefrikortgrense | 70 000 kroner per år |
Småjobbene "Lønn fra arbeidsgivershjem", og "Lønn fra utenfor arbeidsgivers hjem", har ulike grenser for hvor mye man kan tjene skattefritt.
Disse jobbene omfatter gjerne kortvarige oppdrag i selve boligen, som for eksempel plenklipping, maling, barnepass eller å kjøre bort avfall. For disse typer oppgaver kan du tjene opptil 6 000 kroner skattefritt per år, per oppdragsgiver. En viktig forutsetning er at du ikke driver et eget foretak innen samme fagsområde som gjelder.
Denne typen småjobber som utføres utenfor boligen til en arbeidsgiver, kan være på en arbeidsplass eller et offentlig område. I disse tilfellene er det en lavere beløpsgrense, og du kan tjene opptil 1 000 kroner skattefritt i året.
Leier du ut boligen din fort kore perioder – under 30 ganger av gangen – kan du motta inntil 15 000 kroner årlig uten å betale skatt. Overstiger inntekene denne grensen, blir 85 prosent av beløpet over 15 000 skattepliktig (de resterende 15 prosent er fritatt for skatt).
Om du i tillegg får betalt for tilleggstjenester som rengjøring, strøm eller ved, regnes dette som en del av leieinntekten. Dersom du benytter et utleiebyrå eller en bookingtjeneste som tar provisjon, må du også rapportere inntekten før provisjonen er trukket fra.
Når du leier ut en bolig eller fritseiendom som du ikke slev bor i (for eksempel via AirBnb), gjelder de samme reglene som ved vanlig utleie over tid.
Dersom du leier ut deler av din egen bolig – for eksempel en hybel eller sokkeletasje – og fortsatt bruker minst halvparten av boligen selv, er leieinntektene helt skattefrie.
Skatteetaten presiserer at "minst halvparten" vurderes ut fra hvor stor utleieverdien av boligdelen er i det åpne markedet. Størrelsen på arealet er ikke nødvendigvis avgjørende, men sammenhengen mellom areal og utleieverdi gjør at de ofte henger sammen.
For at leieinntektene skal kunne holder utenfor besatning på langtidsleie, må disse kravene oppfylles:
Selv om visse inntekter er skattefrie, er det viktig å dokumentere disse på riktig måte slik at de blir rapportert korrekt i skattemeldingen.
Barn og unge under 18 år følger i utgangspunktet de samme reglene for skattefrie inntekter som voksne. Dette betyr at både arbeidstaker og foreldre bør vite hvilke beløpsgrenser som gjelder, slik at du unngår å betale unødvendig skatt og samtidig overholde Skatteetatens regelverk. Dersom en ung arbeidstaker forventer å tjene under 100 000 kroner i løpet av 2025, kan de være lurt å bestille et skattefrikort for å slippe forskuddstrekk. Skattefrikort bestilles enkelt via Skatteetatens nettsider.
Dersom du regner med å tjene 100 000 kroner eller mindre i 2025, kan du kvalifisere for skattefrikort. Dette fritar deg fra å betale skattav inntektene dine gjennom året. Du bestiller skattefrikortet ved å logge inn på Skatteetatens nettsider. Her kan du også endre skattekortet senere dersom det viser seg at du tjener mindre enn først antatt.
Dette er en enkel måte å unngå unødvendige skattetrekk på, og sikrer at du betaler riktig skatt basert på din faktiske inntekt.
Skattefri inntekt kan være et nyttig verktøy for å planlegge økonomien, men det er viktig å forstå reglene for hva som kan regnes som skattefritt. Husk å være oppmerksom på beløpsgrenser, og sørge for å rapportere inntektene korrekt. For
